工程监理类行业现状与风险研究(上)

发布时间:2017-10-24 10:17:00    点击:
一、工程监理类企业概述
 
根据《建设工程监理规范》的定义,工程监理类企业是指依法成立并取得建设主管部门颁发的工程监理企业资质证书,从事建设工程监理与相关服务活动的服务机构。监理单位是建筑市场的主体之一,建设工程监理按监理阶段可分为设计监理和施工监理。设计监理是在设计阶段对设计项目所进行的监理,其主要目的是确保设计质量和时间等目标满足业主的要求;施工监理是在施工阶段对施工项目所进行的监理,其主要目的在于确保施工安全、质量、投资和工期等满足业主的要求。

二、工程监理行业相关政策
 
现有监理行业发展的主要依据主要是《建筑法》、《公司法》、《建筑工程管理条例》以及其他相关法律法规等。1984年,国务院颁发的《关于改革建筑业和基本建设管理体制若干问题的暂行规定》,明确提出了改变工程质量监督制度,建立有权威的工程质量监督机构,该规定标志着我国的工程建设监督由原来的单向行政监督向政府专业质量监督转变;1988年,建设部发布了《关于开展建设监理工作的通知》,明确提出要建立建设监理制度;1992年开始,在总结试点城市建设监理经验的基础上,建设监理制度逐步向全国大、中城市推广实施。国家有关部门颁发了《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》(1992年建设部479号)、《工程建设监理单位资质管理试行办法》(1992年1月18日)、《监理工程师资格考试和注册试行办法》(1992年建设部18号令)等规定,逐步完善了建设监理的政策法规体系,从而保证了建设监理制的推行和健全;1993年中国建设监理协会在北京成立;1997年《中华人民共和国建筑法》(以下简称《建筑法》)以法律制度的形式做出规定,国家推行建设工程监理制度,使建设工程监理在全国范围内进入全面推行阶段。
 
为明确建设工程监理行业的工程范围,2000年12月29日,国家建设部发布了《建设工程监理范围和规模标准规定》,将我国建设工程监理的范围分为监理的工程范围和监理的建设阶段范围;我国监理行业的行业规范也随着时代的变化而不断革新,目前我国监理行业的行业规范为《建设工程监理规范》(GB/T 50319-2013)。
税收方面,根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)规定,在中华人民共和国境内的单位提供的设计、工程监理、调试和咨询等应税劳务的,其营业税纳税地点为单位机构所在地。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号)规定,工程监理属于“营改增”应税服务范围中的“鉴证咨询服务”,改工程监理行业中的营业税为增值税。
 
三、行业特征及制约因素
 
(一)行业特征
我国的建设工程监理无论在管理理论和方法上,还是在业务内容和工程程序上,与国外的建设项目管理都是相同的。但在现阶段,由于需求方对监理的认识度较低,市场运行规范不够健全,因此还有一些差异,主要特点如下:
1、建设工程监理的服务对象具有单一性。我国的建设工程监理规定,工程监理企业只接受建设单位的委托。它不能接受承建单位的委托为其提供管理服务。
 
2、建设工程监理属于强制推行的制度。我国的建设工程监理从一开始就是作为对计划经济条件下所形成的建设工程管理体制改革的一项新制度提出来的,也是依靠行政手段和法律手段在全国范围推行的。为此,不仅在各级政府部门中设立了主管建设工程监理有关工作的专门机构,而且制定了有关的法律、法规和规章。
 
3、市场准入的双重控制。我国对建设工程监理的市场准入采取了企业资质和人员资格的双重控制。要求专业监理工程师以上的监理工程师要取得监理工程师资格证书,不同的资质等级的工程监理企业至少要有一定数量的取得监理工程师资格证书并经注册的人员。
 
4、资质方面,根据2006年颁布的中华人民共和国建设部令第158号《工程监理企业资质管理规定》,工程监理企业资质分为综合资质、专业资质和事务所资质。其中,综合资质、事务所资质不分级别。专业资质分为甲级、乙级;其中,房屋建筑、水利水电、公路和市政公用专业资质可设立丙级。
 
(二)行业壁垒
 
建设工程监理是工程施工过程的关键环节之一,监理企业的专业资质、监理人员的从业经验、专业技术人才的配备均可对整个工程的施工质量产生影响,从而间接影响到经济社会发展和人民生命财产安全。因此,国家针对建设工程监理行业制定了严格的行业标准和市场准入制度。
 
国家住建部、发改委等部门先后发布了《工程监理企业资质管理规定》、《工程咨询单位资格认定办法》、《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》等管理规章和标准,对从事建设工程监理的企业进行资质管理和审批,未能按规定满足要求的企业无法获得相应从业资质。此外,各细分业务领域的主管部门还对各类专业资质进行了等级划分,拥有较低等级资质的企业无法进入需要较高监理资质的工程领域。一般拥有较高监理资质的监理企业在同级别工程竞标时比低级别企业更具优势。且行业先进入者由于长期的积累,已经具有丰富的从业经验并创造了众多的标杆工程案例,在市场树立了良好的声誉,积累了稳定的客户群,而新进者往往缺乏示范案例和知名度,难以在短期内培养出稳定的客户群体,构成其进入行业的壁垒。
 
同时,工程监理行业属于人力和知识密集型的“智囊行业”,从业人员素质直接影响到工程项目的监理质量。因此,技术人员数量和从业年限也是工程监理企业资质评定的重要参考标准之一。以《工程监理企业资质管理规定》为例,该规定对申请专业资质甲级的企业要求为:“企业技术负责人应为注册监理工程师,并具有15年以上从事工程建设工作的经历或者具有工程类高级职称;各类勘察设计注册工程师合计不少于25人次”。新进入者在短期内难以迅速完成技术人才团队的构建。
 
建设工程监理行业企业经营还普遍具有“先垫付资金、后回收工程进度款”的特点,即在监理项目招投标开始运作后,监理企业在收到客户支付的阶段性工程进度款之前,需要先行垫付相关资金,包括市场开拓阶段的开拓费用、招投标阶段的投标保证金、项目履约阶段的履约保证金和工程周转资金等,对企业经营现金流形成较大压力。因此,资金壁垒构成本行业的进入壁垒。
 
(三)制约因素
 
随着我国建筑工程行业对工程质量要求的不断提高,工程监理业务市场需求持续增长,但也暴露出了一些问题,制约着行业的发展。现行监理模式有两个特点:一是工程监理仅限于工程建设项目的施工阶段。工程监理应贯穿工程建设项目的始终,包括投资决策、设计、施工招投标、施工(含保修)等阶段。但目前,仅限于工程建设项目的施工阶段,而且许多项目正式开工前缺少必要的施工准备阶段。二是形成一种混合型的监理,主要表现为业主仍设置较庞大的工程管理部门,监理机构完全从属于业主,驻地监理机构服从于业主方人员的管理,大部分监理主要承担或只承担质量控制业务,而进度、投资控制和合同管理等则多由业主方直接控制。这种混合模式一定程度上削弱了监理项目的独立性与公正性。
 
更为突出的是监理服务的取费标准不合理,导致监理工作人员的待遇不高,从而流失了很多人才,目前我国各种资质的监理企业共有7,000多家,其中甲级资质企业3,249家,占比为44%,专业资质类企业营业收入占建设工程监理行业营业总收入的比重为91.83% 。对于合格的监理人才竞争异常激烈,按规定,每30,000平方米的建筑必须有约5个以上监理人员 ,据以上数据推算,全国各省约需监理人才60多万人,人才的流失也在一定程度上制约了工程监理行业的发展。
 
四、工程监理行业现状
 
(一)市场规模
 
目前国内工程监理行业竞争环境呈现出以下状态:行业内现有企业间的竞争激烈,潜在入侵者威胁较大,下游企业的议价能力较高。目前的替代品为工程项目管理企业,从长远来看替代可能性程度较大。截至2015年末,全国共有7,433家具有资质的建设工程监理企业,工程监理企业从业人员945,829人,其中,在行业协会注册的执业人员22.33万人,占从业人员总数的23.61%,工程监理企业全年营业收入2,474.94亿元。除2007年至2009年间因全球金融危机导致建设工程监理行业企业数量出现下降外,2005年至今,我国建设工程监理行业企业数量整体呈现扩张的趋势。根据住建部建筑市场监管司公布的数据,2015年底全国7,433家建设工程监理企业中,其中甲级资质企业3,249家,占比仅为44%,营业收入超过3亿元的工程监理企业只有11家,超过2亿元的也仅33家 ;从监理业务构成情况看,监理行业主要集中于房屋建筑工程监理、电力工程监理和化工石油工程监理领域,前三大领域合计占专业资质类企业收入比重的80%以上 。
 
(二)上下游情况
 
从产业链方面看,建设工程监理行业处于工程项目建设价值链的前端,属于智力服务行业。从服务内容来讲,监理行业提供的服务内容主要体现为人力资源的输出以及服务过程中文件资料的著作权,因此,工程监理行业的上游主要是监理专业人才的供给,此外,还需要日常办公用品和经营业务所需的仪器设备的采购。现阶段我国工程监理人才供应速度小于工程监理行业市场规模增速;行业的发展与下游房屋建筑行业、市政公用行业的发展紧密相关,下游行业固定资产投资规模的变动直接影响到建设工程监理行业市场的发展。
 
(三)行业基本格局
 
由于行业内缺乏全国性大公司,因此对大多数中小型监理公司来说,其业务范围往往局限于特定行业、特定区域。但随着我国工程监理行业的不断发展,工程施工技术涉及范围不断扩大,一批大中型监理公司的优势开始显现。一方面这些企业往往具有多种资质,有利于完成复杂工程的建设,另一方面这些企业拥有更强的资金实力和人员储备,有利于在全国范围内通过设立分公司、子公司的方式拓展业务。
 
此外,我国建设工程监理行业还整体呈现“国有-民营”两大阵营并行的竞争格局:民营监理企业业务主要分布在市场完全开放的领域,如通信行业、房屋建筑领域以及市政公用领域,这些领域的业务主要是通过公开招投标方式获得,只要企业具有相应资质并满足投标硬件要求,就可参与投标并获得相应业务。国有监理企业业务主要分布在市场部分开放和没有开放的领域(如水利、电力、铁路等),这类市场关系到国家安全及重大发展战略的实施,其监理业务一般由政府主管部门指定国有建设单位下属监理公司或相关公司负责实施,民营监理公司很难涉足。截至2015年,工程监理行业市场份额前五位的企业分别为上海建科工程咨询有限公司、中咨工程建设监理公司、浙江江南工程管理有限公司、北京铁城建设监理有限责任公司、华铁工程咨询有限责任公司和广东达安项目管理股份有限公司,市场占有率分别为0.23%、0.20%、0.18%、0.16%和0.14% ,其中排名前四位的工程监理企业均为国有企业,收入来源主要依靠国资委下属企业的大型国有铁路建设项目、石油工程建设项目、公共建筑等项目的建设监理业务。